Партнерство с самозанятыми. Выгоды и риски для вашей компании

Организациям выгодно работать с самозанятыми, ведь такое сотрудничество требует минимальных формальностей. 

Эта форма взаимодействия дает компаниям возможность быстро находить нужных специалистов для выполнения задач без необходимости создания постоянного штата сотрудников. 

Однако в таких отношениях есть как выгоды, так и риски. Давайте рассмотрим, какие преимущества и опасности несет сотрудничество с самозанятыми для вашей компании и как можно избежать возможных негативных последствий.

Хотите узнать, как оптимизировать налоговую нагрузку и правильно взаимодействовать с самозанятыми специалистами в 2024 году? 

Запишитесь на курс “Налоги малых предприятий (УСН, ОСН, ООО, ИП, самозанятые)”, чтобы получить актуальные знания и рекомендации от экспертов в области налогообложения. Не упустите возможность эффективно управлять бизнесом и минимизировать риски. 

Содержание:

1. Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми
2. Штрафные санкции для работодателя
3. Рабочие отношения с самозанятым
4. Оплата услуг самозанятого

Отметим положительные стороны такого сотрудничества.

Оплатить услуги самозанятых можно наличными или на карту, а чек из приложения «Мой налог» от самозанятого станет подтверждением расходов.

• Можно оптимизировать расходы на сотрудников. Не придется уплачивать НДФЛ и перечислять в фонды страховые взносы.

• Работодатель не осуществляет  дополнительные расходы, так как платит за выполненную работу, а не за время, проведенное в офисе.

• Работодатель  не оплачивает отпуска, больничные и декретные.

• С самозанятым работодателю проще расторгнуть договор, если что-то пойдет не так. В любой момент можно отказаться от сотрудничества и заключить договор с другим исполнителем, а вот штатного специалиста без веской причины уволить нельзя.

Вместе с тем, есть и отрицательные стороны при работе с самозанятым. Налоговая или трудовая инспекция может заподозрить работодателя в попытке замаскировать трудовые отношения под гражданско-правовые.

Проверяющие органы ставят под подозрение:

• если организация является единственным заказчиком у самозанятого;

• организация обеспечивает самозанятого инвентарем, материалами, поставляет клиентов;

• самозанятый работает по тому же графику, что и штатные работники компании, на той же территории;

• организация регулярно платит самозанятому одни и те же суммы;

• работодатель платит не за конкретный результат работы, а за выполнение трудовой функции.

Самозанятый фактически не несет ответственности за свою работу. В любой момент он может пропасть или сорвать сроки.

При допущении нарушений на работодателя могут быть наложены штрафные санкции. Так, за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права:

• для должностных лиц — от 10 до 20 тысяч рублей;

• для ИП — от 5 до 10 тысяч рублей;

• для юридических лиц — от 50 до 100 тысяч рублей.

Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок.

Заключение нового договора с работником — уже трудового, а не гражданско-правового характера.

Для того, чтобы обезопасить свои рабочие   отношения с самозанятым, работодателю нужно предпринять следующие шаги:

Шаг 1. Прежде чем заключить договор, важно проверить, зарегистрирован ли самозанятый. Сделать это можно двумя способами:

• запросить у него выписку из приложения «Мой налог»;

• бесплатно проверить факт регистрации на сайте ФНС.

Шаг 2. Убедившись в том, что исполнитель зарегистрирован, можно подписывать договор. В нём важно прописать:

• дату заключения;

• права и обязанности сторон и предмет договора;

• порядок оказания услуг;

• описать порядок  сдачи-приемки работ, правила подписания акта;

• последствия оказания услуг неудовлетворительного качества;

• стоимость услуг и способы их оплаты;

• срок действия договора;

• ответственность сторон и порядок изменения условий сотрудничества;

• порядок разрешения споров;

• реквизиты сторон.

Оплатить услуги самозанятого можно следующими  способами:

• по выставленному счету;

• переводом по реквизитам личной карты любого банка;

• переводом по номеру электронного кошелька.

Чтобы получить оплату, самозанятый должен подготовить и передать работодателю акт выполненных работ.

После оплаты самозанятый обязан прислать чек, в котором указаны наименование услуги, ее стоимость и ИНН работодателя. Без чека списать оплату услуг в расходы не получится. Чек должен быть передан в момент расчета либо не позднее 9-го числа следующего месяца.

Например, исполнитель получил оплату в октябре текущего года, чек он должен предоставить до 9 ноября текущего года.

В том случае, если самозанятый не присылает чек в установленный срок, на него можно пожаловаться в ФНС.

Хранить чеки можно как в бумажном, так и в электронном виде.

На основании акта выполненных работ и чека можно учесть оплату как расход и исключить из налогооблагаемой базы, если применяемый режим налогообложения это допускает.

Если по какой-то причине самозанятый вернул уплаченную сумму и аннулировал чек, работодателю необходимо  пересчитать свои расходы и сумму налога.

Важно знать! 

Закон не запрещает самозанятым заключать гражданско-правовые договоры с бывшими работодателями. Но надо учитывать такой факт: если заказчик был работодателем для самозанятого менее двух лет назад, доход не подпадает под льготный спецрежим и не облагается налогом на профессиональный доход.

Профессиональный совет: Дистанционные курсы налогообложения малого бизнеса помогут всем желающим разобраться в выборе наиболее оптимальных решений для своих организаций. Курс “Налоги малых предприятий (УСН, ОСН, ООО, ИП, самозанятые)”  даст глубокое понимание налогового планирования, различных налоговых режимов и действующего законодательства.  ПО ОКОНЧАНИИ ОБУЧЕНИЯ ВЫ БУДЕТЕ УМЕТЬ:  выбирать оптимальную систему налогообложения (УСН, ОСН) рассчитывать и планировать прибыль от деятельности компании определять налоговую нагрузку для ООО и ИП  разбираться в составе и сроках сдачи отчетности  понимать принципы заполнения отчетности  использовать налоговое планирование с учетом сроков уплаты налогов применять схемы налогов малого бизнеса (ООО, ИП) Получите бесплатный ПРОБНЫЙ ДОСТУП на нашем сайте! Получить доступ           Учебная программа